Все налоги на недвижимость в 2016 году

Глава 32 Налогового Кодекса РФ заменила ранее действующий Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I. Поправки в первую очередь коснулись объектов налогообложения. В соответствии со статьей 400, физическое лицо, имеющее право на имущество, обязано оплатить налог.

Ранее в список налогообложения попадал:
Жилой дом.
Квартира.
Комната в коммунальной квартире.
Гараж.

Теперь к этому списку, согласно статье 401, добавляется:
Машино-место.
Несколько зданий, которые объединены технологически и физически в документе, определяющим ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ), то есть Единый недвижимый комплекс.
Недострой.
Дачи и другие сооружения, здания,находящиеся на земельном участке.

Отметим, что меняется и налоговая база для исчисления налога. Будет учитываться кадастровая стоимость вашего имущества. Эти данные можно получить в кадастре недвижимости по письменному обращению-заявлению. Специалисты обязаны выдать вам нужную информацию в течение 5 рабочих дней.
Если вас не устроит указанная кадастровая стоимость, вы можете изменить ее, обратившись к кадастровой комиссии или в суд.
По новым законам существуют теперь три процентные ставки на имущество: 0,1, 2 и 0,5.

Налог на недвижимость

Если вы имеете право на объекты налогообложения, перечисленные в ст.401.
Если вы по закону можете распоряжаться: офисными зданиями, торговыми центрами, объектами общепита и бытового обслуживания. Кроме того, будет также начислена повышенная налоговая ставка на собственность, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов  рублей.
Если вы собственник прочих объектов налогообложения (п.3. ст.406).
Отметим, первую и вторую налоговую ставку могут аннулировать или увеличить в 3 раза. Такой расчет могут провести по закону в муниципалитете городов, федерального назначения: Санкт-Петербурге, Москве, Севастополе.

Так же, как и раньше, специалисты будут учитывать инвентаризационную стоимость некоторых объектов недвижимости.

Ставку для объектов налогообложения, в зависимости от их инвентаризационной стоимости, установили следующую:
0,1%. При стоимости до 300 тыс. руб.
От 0,1 до 0,3%. Если стоимостьсоставляет 300-500 тыс. руб.
От 0,3 до 2%. Когда стоимость выше 500 тыс. руб.

Льготы по налогам на недвижимость в 2016 году
В соответствии со статьей 407, не платить за один объект недвижимости могут:
Пенсионеры.
Инвалиды с детства или те, группа которых 1 и 2.
Ветераны, участники гражданской или Великой Отечественной войны.
Военнослужащие, чей стаж больше 20 лет.
Родственники военнослужащих, потерявших кормильца.
Люди, подвергшиеся воздействию радиации из-за Чернобыльской катастрофы или из-за аварии на производстве «Маяк».
Граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска.
Налогоплательщики, имеющие право на льготу, должны обратиться с письменным заявлением в налоговый орган. Кроме того, стоит представить документы, подтверждающие вашу категорию и право на неуплату налога.

Отметим, что многодетные семьи, полные или неполные, матери-одиночки не попадают под эти льготы. Как и прежде им придется платить налог на имущество.

Земельный налог – ставки, льготы, порядок оплаты

С приобретением земельного участка, у владельца земли возникает обязанность  по уплате земельного налога. Земельный налог является местным налогом, то есть уплачивается  на территориях соответствующих муниципальных образований по месту нахождения участка и устанавливается налоговым кодексом, законами Москвы и Санкт-Петербурга, а также  представительными органами муниципальных образований, при этом  ставка налога, установленная на местных уровнях не может быть превышать ставок, установленных налоговым кодексом (ст. 394 НК РФ).

Земельный налог уплачивают лица,  обладающие земельными участками по праву
собственности
постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (ст. 388 НК РФ)

Земельный налог не уплачивается, если земельный участок принадлежит физическому лицу
на праве безвозмездного срочного пользования 
по договору аренды.

Ставки земельного налога

Ставки, установленные Налоговым Кодексом (ст.394 НК РФ):

0,3% от кадастровой стоимости участка для следующих видов земель:

Земли сельскохозяйственного назначения;
Земли ИЖС -  занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленных для жилищного строительства;
Земли, предоставленные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.

1,5%  от кадастровой стоимости участка используется для прочих земельных участков.

Однако не все участки подлежат налогообложению, так, например Вы можете купить таунхаус в Подмосковье на землях, которые относятся к землям населенных пунктов (городские земли). В данном случае налогооблагаемой базы не возникает.

Порядок расчета и уплаты земельного налога

Сумма земельного налога рассчитывается и начисляется налоговыми органами по месту расположения участка  по следующей формуле:
РАЗМЕР ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА = Площадь участка (м²) * Кадастровую стоимость 1 м² земли * Ставка налога.

Штрафы и пени за несвоевременную уплату налога

Если вы не уплатили земельный налог, то налоговая инспекция вправе вас оштрафовать. Размер штрафа составляет 20% от неуплаченной суммы налога.

Налоговики не смогут привлечь вас к ответственности (наложить штраф), если вы нарушили сроки уплаты земельного налога, но успели уплатить налог до составления налоговой соответствующего акта о неуплате налога. Так как ответственность устанавливает за неуплату (неполную уплату) налога. А вы, хотя и с опозданием, налог уплатили.

Кроме того за каждый календарный день просрочки уплаты налога вам будут начислены пени. Они начисляются со дня, следующего за последним днем, когда вы должны были уплатить налог (срок уплаты налога). Последнее начисление пеней происходит в день фактической уплаты налога.

Пени рассчитываются исходя из процентной ставки, равной 1/300 действующей в этот период ставки рефинансирования ЦБ.